Inleiding
Ingevolge artikel 11 van het BBV dienen kengetallen te worden opgenomen. De kengetallen stellen de gemeenteraad in staat om de normen vast te stellen voor de sturing van de financiële positie via de meerjarenbegroting. De normen in hun onderlinge samenhang bepalen hoe risicovol het financiële beleid is dat gevoerd wordt. Een afweging die is voorbehouden aan de raad.
Met de kengetallen wordt de raad in staat gesteld het beleid te sturen en te monitoren ten aanzien van:
- de reservepositie;
- de schuldpositie;
- de wendbaarheid en de resterende belastingcapaciteit;
- het risicobeleid.
Deze aandachtsgebieden vormen met de reëel en structureel sluitende meerjarenbegroting en de planning- en controlcyclus, de pijlers voor de sturing op onze financiële positie. Deze kengetallen maken het eenvoudiger om inzicht te krijgen in de financiële positie van de gemeente. Onderstaande grafiek geeft snel inzicht in de kengetallen. In de daaronder staande tabel zijn de waarden voor de jaarrekening 2023, begroting 2024 en begroting 2025-2028 weergegeven.
Kengetallen
Onderstaand grafisch overzicht geeft in één oogopslag weer wat de betekenis is van een kengetal.
Verloop van de kengetallen | ||||||
Kengetallen | Jaarrekening 2023 | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | Begroting 2028 |
netto schuldquote | 37,75% | 64,71% | 49,81% | 50,54% | 48,83% | 46,21% |
netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen | 30,76% | 58,24% | 43,54% | 44,80% | 43,42% | 41,13% |
solvabiliteitsratio | 42,84% | 32,40% | 38,55% | 37,78% | 37,93% | 39,38% |
structurele exploitatieruimte | 6,57% | 0,61% | 2,11% | -0,10% | 0,01% | 0,21% |
grondexploitatie | 7,64% | 2,92% | 10,93% | 5,56% | 1,11% | 0,02% |
belastingcapaciteit | 93,64% | 98,93% | 96,41% | 96,37% | 96,35% | 96,35% |
weerstandsvermogen | 3,85 | 2,92 | 2,22 | 2,17 | 2,07 | 2,01 |