In het overzicht van incidentele baten en lasten zijn de bedragen uit de begroting 2025 opgenomen die een incidenteel karakter hebben en daardoor het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden.
Reservemutaties
Het BBV heeft als uitgangspunt dat in principe alle stortingen in en onttrekkingen aan reserves
incidenteel van aard zijn. Als belangrijke uitgangspunten gelden echter ook:
- omdat de gemeente structurele taken uitvoert, zijn structurele baten en lasten de regel;
- incidentele baten en lasten zijn de uitzondering;
- voor het bepalen of er sprake is van de uitzondering, wordt de aard van de raming beoordeeld.
Op basis van het bovenstaande is er een uitzondering op het incidentele karakter van reservemutaties. Daar waar structureel onttrekken aan een reserve niet mogelijk is vanwege de eindigheid van een reserve, is structureel muteren wel mogelijk vanwege de oneindigheid van de exploitatie. Dit gebeurt dan voor onbepaalde tijd en op basis van structureel vastgesteld beleid door de raad. Anders gezegd, er is geen einddatum bepaald voor deze mutaties. Deze zijn structureel van aard (dominant criterium) en worden daarom aangemerkt als structurele last en baat.
Voor de gemeente Weert is dit van toepassing op de mutaties in de volgende reserves:
- reserve decentralisatie huisvesting onderwijs;
- reserve civieltechnische kunstwerken;
- reserve afkoopsom en onderhoud en vervanging Biesterbrug;
- reserve gemeentelijk vastgoed;
- reserve groen;
Daarnaast heeft de gemeente Weert een aantal bestemmingsreserves voor dekking van kapitaallasten. De jaarlijkse onttrekkingen uit deze reserves zijn afgestemd op de looptijd en boekwaarde van de betreffende activa. Deze onttrekkingen zijn ook aangemerkt als structurele baat. Het betreft:
Nummer | Dekkingsreserve kapitaallasten | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|---|
R0450 | Dekk.res. kap.lasten stadhuis | 435.106 | 435.106 | 435.106 | 435.106 |
R3350 | Dekk.res. Warenmarkt | 1.900 | 1.900 | 1.900 | 1.900 |
R4350 | Dekk.res. welzijn peuterspeelz. WML | 5.356 | 5.356 | 5.356 | 5.356 |
R5250 | Dekk.res. sporthal aan de Bron | 175.879 | 175.879 | 175.879 | 175.879 |
R5252 | Dekk.res. atletiekaccomm fase 1 | 40.558 | 40.558 | 40.558 | 40.558 |
R5253 | Dekk.res. turnhal | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 |
R5255 | Dekk.res. Open Park Boshoven | 0 | 0 | 0 | 258.000 |
R5450 | Dekk.res. kapitaallasten museum JvH | 5.474 | 5.474 | 5.474 | 5.474 |
R5550 | Dekk.res. restaur. Martinustoren | 6.600 | 6.600 | 6.600 | 825 |
R5551 | Dekk.res. aankoop St. Annamolen | 180 | 180 | 180 | 180 |
R6150 | Dekk.res. wijkacc.Keenterhart | 52.111 | 52.111 | 52.111 | 52.111 |
R6151 | Dekk.res. wijkaccom. Tungelroy | 14.300 | 14.300 | 14.300 | 1.183 |
R6152 | Dekk.res. JOP graswinkel | 122 | 122 | 122 | 122 |
R7450 | Dekk.res. kapitaallasten NMC | 17.446 | 7.229 | 0 | 0 |
R8150 | Dekk.res. kiosk | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 |
R5254 | Egalisatiereserve SPUK | 169.865 | 169.865 | 169.865 | 169.865 |
Incidentele lasten met dekking uit reserve (≥ € 25.000)
In de begroting 2025 zijn diverse bestedingen op basis van eerdere besluitvorming en in de begroting 2025 opgenomen voorstellen aangemerkt als incidenteel. De tegenhanger in de vorm van de inzet van een reserve is een incidentele baat. Per saldo is er geen sprake van beïnvloeding van het saldo, daarom worden deze bestedingen niet afzonderlijk toegelicht. Deze incidentele lasten zijn in het overzicht incidentele baten en lasten verwerkt. Het betreft:
Pro-gramma | Omschrijving incidentele last, gedekt uit reserve | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|---|
P1 | Omgevingsplannen (kadernota, t/m 2028) | 95.000 | 95.000 | 95.000 | 95.000 |
P1 | Aanpak spoorzone | 100.000 | 30.000 | 30.000 | 30.000 |
P2 | Aanvullende bijdrage Risse | 169.529 | 0 | 0 | 0 |
P2 | Inzet gerichte activiteiten inburgering | 64.175 | 0 | 0 | 0 |
P2 | Tijdelijke formatie tbv herindicaties WMO-bg | 63.500 | 0 | 0 | 0 |
P2 | Beleids- en actieplan statushouders 2023-2025 | 100.000 | 0 | 0 | 0 |
P2 | Diverse innovatieve projecten | 258.495 | 146.962 | 137.464 | 0 |
P3 | Onttrekking reserve Groen tgv Biest Minderbroederslaan | 178.190 | 0 | 0 | 0 |
P3 | Onttrekking reserve Groen tgv Dr. Schaepmanstraat | 243.383 | 0 | 0 | 0 |
Overh. | Inzet participatie adviseur | 87.000 | 43.500 | 0 | 0 |
Overh. | Inzet gerichte activiteiten tbv inburgering | 113.603 | 0 | 0 | 0 |
Overige incidentele baten en lasten (≥ € 25.000)
Grondexploitaties:
Deze mutaties zijn naar de aard van de raming incidenteel. Ze hebben dus geen invloed op het structureel begrotingssaldo. In de begroting wordt géén winstneming geraamd.
- Baten grondexploitatie:
- Fysieke bedrijfsinfrastructuur (programma 4) € 5.909.901.
- Grondbedrijf (niet-bedrijventerreinen) (programma 1) € 1.526.271.
- Lasten grondexploitatie:
- Fysieke bedrijfsinfrastructuur (programma 4) € 5.909.901
- Grondbedrijf (niet-bedrijventerreinen) (programma 1) € 1.526.271.
Incidentele prioriteiten:
Uit de begroting 2023:
- Actieve ondersteuning van Weerter sportverenigingen bij bestuurlijke vraagstukken, exploitatievraagstukken en het aangaan van samenwerking (programma 2) € 100.000 incidenteel voor het jaar 2025.
Uit de begroting 2024 betreffen onderstaande prioriteiten incidentele uitgaven voor 2025:
- Opstellen wijkontwikkelingsvisie € 150.000.
- Aanpak schade overlastgevende soorten € 75.000.
- Materiële kosten participatie adviseur € 30.000.
- Medewerker organiseren participatietrajecten € 90.000.
De incidentele prioriteiten voor het jaar 2025 worden gedekt uit het begrotingssaldo. Voor een overzicht wordt verwezen naar de prioriteiten.