Kasgeldlimiet
Om het renterisico op schulden met een looptijd van minder dan één jaar te beheersen, is de kasgeldlimiet in het leven geroepen. De kasgeldlimiet geeft aan hoeveel de gemeente maximaal mag financieren met kortlopende schulden. Als de kasgeldlimiet meer dan 2 kwartalen achtereen wordt overschreden, dient de gemeente de provincie hiervan op de hoogte te stellen en een plan voor te leggen om binnen de kasgeldlimiet te blijven. In de praktijk betekent dit vaak dat kortlopende financiering omgezet wordt naar langlopende financiering. Het beleid is erop gericht om binnen de norm van de kasgeldlimiet te blijven.
In de tabel hieronder wordt de hoogte van de kasgeldlimiet van de laatste 4 kwartalen weergegeven.
Kasgeldlimiet (bedragen x 1.000) | 3e kwartaal 2023 | 4e kwartaal 2023 | 1e kwartaal 2024 | 2e kwartaal 2024 |
|---|---|---|---|---|
(1) Omvang begrotingstotaal (lasten) | 177.379 | 177.379 | 198.233 | 198.233 |
(2) Vastgesteld percentage | 8,50% | 8,50% | 8,50% | 8,50% |
(3) Kasgeldlimiet (1*2) | 15.077 | 15.077 | 16.850 | 16.850 |
(4) Netto vlottende schuld -/- vlottende | -30.113 | -29.403 | -16.596 | -19.503 |
Ruimte (+), overschrijding (-) van kasgeldlimiet (3-4) | 45.191 | 44.480 | 33.446 | 36.353 |
Renterisiconorm
De renterisiconorm is bedoeld om het renterisico op langlopende leningen (looptijd langer dan 1 jaar) te beperken. Door toepassing van de norm wordt spreiding verkregen in de looptijden van de leningenportefeuille. In een jaar mogen de herfinancieringen als gevolg van aflossingen en renteherziening van leningen niet meer bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Het beleid is erop gericht om binnen de norm te blijven.
Onderstaande tabel geeft weer hoeveel de jaarlijkse aflossingen op de vaste schuld nog mogen toenemen:
Renterisiconorm (bedragen x 1.000) | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|
(1) Omvang begrotingstotaal (lasten) | 198.363 | 208.960 | 208.749 | 208.057 |
(2) Vastgesteld percentage | 20,00% | 20,00% | 20,00% | 20,00% |
(3) Renterisiconorm (1*2) | 39.673 | 41.792 | 41.750 | 41.611 |
(4) Renteherziening op vaste schuld o/g | 0 | 0 | 0 | 0 |
(5) Aflossingen | 7.280 | 8.053 | 9.078 | 9.853 |
Ruimte (+), overschrijding (-) van renterisiconorm (3-4-5) | 32.393 | 33.739 | 32.672 | 31.759 |