Autorisatie
In de begroting 2025 zijn de salarislasten verwerkt per programma (en op overhead). De raad
autoriseert de totale baten en lasten per programma, op basis van artikel 5 lid 1 van de financiële
verordening (vastgesteld in uw vergadering van 2 juni 2021). Impliciet geldt daarmee dat het
college de bevoegdheid heeft voor de uitvoering én besteding van deze totale lasten (inclusief
mutaties en verschuivingen binnen de programma’s). Om praktische redenen kunnen, op basis van artikel 5 lid 7 van de financiële verordening, budgetneutrale begrotingswijzigingen van personele budgetten over de programma’s heen zonder goedkeuring van de raad verwerkt worden.
Procesmatig
De salarislasten worden daar waar dit mogelijk is, globaal toegerekend aan de diverse taakvelden
binnen een programma. Ze zijn daar dus per programma onderdeel van de totale lasten. De
overblijvende salarislasten vallen binnen het onderdeel Overhead. Er is gekozen om de salarislasten inclusief inhuur centraal toe te lichten om veel dubbele teksten in de programma’s te voorkomen.
Financieel
De huidige CAO loopt tot en met maart 2025. In de personele begroting is uitgegaan van de geldende cao. Voor de te verwachten stijging van de salariskosten voor de nieuwe cao met € 1.750.000 vanaf april 2025 is via het opnemen van een stelpost rekening gehouden. Het percentage van 4,4% is daarbij gebaseerd op de tabel met de uitgangspunten voor de opstelling van de meerjarenbegroting 2025-2028 . Dit was vorig jaar 5,08%.
De personele lasten zijn concernbreed € 2.500.000 hoger in de begroting 2025 dan in de begroting 2024.